2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理

2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理专题12月26–28日·郑州·百利中州国际饭店主讲：王皓鹏

课程背景

C今年增值税税率再次下调，增值税新项目逐步完工，收入确认与增值税处理迫在眉睫，所得税汇算清缴面临全新挑战。财税人员年终应对税收风险更加复杂。房地产企业在年度关账之前需要在税收上梳理哪些注意事项？C为切实解决房地产企业营改增后涉税事项疑难问题，本次课程以当前最新财税政策为依托，直击当前新形势下房地产企业税收风险应对与规避技巧，以增值税为着眼点、以企业所得税汇算清缴为根本，以车位、成本分摊等特殊问题为突破口，以会计核算方法为基础，针对增值税、企业所得税疑难问题进行梳理，辅以风险防控与纳税筹划技巧有效解决日常税收风险，遵循税法规定，如实、准确进行税收风险防控，为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助！

特邀专家

王皓鹏：会计师，注册税务师，国内著名税务策划专家，税收业务培训专家；数十家房地产企业税务顾问．答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次，讲授由浅入深．生动活泼．内容准确．分析透彻．简明扼要．操作实用；授课风格生动诙谐．风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

培训内容

第一节：增值税深化改革政策解读

1．增值税纳税义务发生时间节点深度解析
2．生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系3．留抵进项退税操作流程4．工程造价与税率下调的关系5．税率下调对企业所得税的影响6．税率下调对土地增值税清算框架的影响
第二节：房地产行业增值税政策解析1．买房子送家电、送装修增值税处理
2．“以老带新”增值税暨个人所得税法分析3．租赁合同免租期是否视同销售？房产税如何规避？4．产权式酒店、售后回租模式的差异5．不同形式价外费用（违约金）处理方法暨价外费用特点分析6．土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理，开具发票需要注意事项7．不同形式土地返还款增值税处理8．增值税旧房与土增旧房界定9．销售价格偏低如何理解？通过广德发案件进行深度解读10．以地换房、以房换地如何确定计税依据？11．配建经适房增值税处理12．红线外支出、代建道路税收处理13．土地投资增值税分析14．集团拿地、分公司开发土地成本确认15．新老项目如何划分不得抵扣进项？16．预收账款开具增值税发票风险分析17．新老项目预缴增值税可否混抵？18．面积差增值税处理19．混合、兼营、甲供工程税收分析
第三节：房地产行业企业所得税政策解析1．会计确认收入以及会计准则适用
2．计税毛利率对企业资金成本的影响3．税前扣除凭证解析4．固定资产入账标准解析5．季度申报表变化的前前后后6．完工标准对企业所得税的影响7．不退税的困惑8．季度申报与汇算清缴协调9．成本差会计处理10．福利费、广告费、教育经费列支限额解析11．各类融资利息专题解读12．视同销售税收与会计差异13．损失与成本界限划分14．筹建期对税收的影响
第四节：车位、成本分摊专题分享一．车 位1．销售人防车位全方位税收分析2．销售无产权车位全方位税收分析3．销售有产权车位全方位税收分析4．车位租赁全方位税收分析5．机械车位处理技巧6．不同产权车位成本分摊如何处理？与容积率的关系如何协调7．企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法二．成本分摊1．会计核算对象2．企业所得税计税对象3．土地增值税清算对象4．成本分摊原则解读5．案例解读占地面积法分摊要领6．建筑面积法数据采集与土增申报表对接7．案例解读直接成本法的运用8．案例解读预算造价法适用要点9．层高系数法适用原理分析，案例解读层高系数法实际操作10．土地增值税清算数据采集如何对接会计数据第五节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

培训对象

各房地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

培训时间

   2019年12月26日至28日（26日下午报到，27-28日两天课程）

培训地点

   郑 州◇百利中州国际饭店

（郑州市金水区经五路与纬三路交汇处）   

培训费用

人民币3680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

账  号：0719 1001 0302 0001 683

开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

联系方式

预约报名：010-80574763 （找刘翔老师联系）

移动电话: 137 1870 3875（兼微信号）

报名专用邮箱：[e-mail]

增值服务

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报名方式

参会学员请在会议前将回执表传至报名专用邮箱或刘翔老师微信，以便会务组做好准备工作。

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【郑州·12月26–28日】2019房地产企业年终关账前增值税暨企业所得税疑难问题处理【深圳·2020年1月10–12日】钟老师主讲：2020房地产企业全程并购重组及三旧改造的税务风险管理【深圳·2020年1月9-10日】何广老师主讲： 房地产项目投资并购、合作开发全流程风险防范与各环节常见误区、主要关注点及实操案例专题课程席位火速递减中……欢迎抢订！
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